Mittelklasse als Verbrenner
52.000 Euro Listenpreis und 22 Kilometer Arbeitsweg ergeben 520 Euro Privatnutzung plus 343,20 Euro Wegeanteil, also 863,20 Euro geldwerten Vorteil. Bei 42 Prozent Steuersatz sind das rund 362 Euro im Monat.
Firmenwagenrechner für geldwerten Vorteil und Nettobelastung
Der Rechner ermittelt den geldwerten Vorteil aus Listenpreis, Arbeitsweg und Antriebsart und zeigt, was davon nach dem persönlichen Steuersatz tatsächlich vom Netto abgeht.
Rechner
Firmenwagenrechner
Was kostet der Dienstwagen nach der Ein-Prozent-Regel im Monat netto?
Antrieb
Komma oder Punkt sind beide möglich. Die Rechnung läuft direkt im Browser, es werden keine Eingaben übertragen.
Ergebnis
863,2 €
geldwerter Vorteil pro Monat bei 52.000 € Listenpreis
52.000 × 1 % + 52.000 × 0,03 % × 22 = 863,2 €
- Privatnutzung
- 520 €
- Fahrten zur Arbeit
- 343,2 €
- Steuer und Beiträge bei 42 %
- 362,54 €
- Belastung pro Jahr
- 4.350,53 €
So arbeitet der Rechner
Grundlage ist der Bruttolistenpreis zum Zeitpunkt der Erstzulassung, inklusive Ausstattung und Umsatzsteuer, abgerundet auf volle hundert Euro. Rabatte, Leasingraten und der tatsächlich gezahlte Preis spielen keine Rolle – das ist der häufigste Irrtum bei der Dienstwagenbesteuerung.
Die private Nutzung wird pauschal angesetzt: ein Prozent des Listenpreises pro Monat bei Verbrennern, 0,5 Prozent bei Plug-in-Hybriden und 0,25 Prozent bei reinen Elektroautos bis zu einer Preisgrenze. Dazu kommen 0,03 Prozent des Listenpreises je Entfernungskilometer für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte.
Der geldwerte Vorteil erhöht das zu versteuernde Einkommen; die eigentliche Belastung ergibt sich erst über den persönlichen Steuersatz. Wer die Beitragsbemessungsgrenzen noch nicht erreicht, trägt zusätzlich Sozialabgaben – deshalb ist der Steuersatz im Rechner frei einstellbar.
Die wichtigsten Kennzahlen
- Bruttolistenpreis
- Der Neupreis laut Preisliste inklusive Ausstattung und Steuer. Er bleibt über die gesamte Nutzungsdauer die Bemessungsgrundlage, auch bei einem gebraucht übernommenen Fahrzeug.
- Nutzungsanteil
- Ein Prozent, 0,5 Prozent oder 0,25 Prozent des Listenpreises pro Monat, abhängig vom Antrieb. Die Begünstigung für Elektroautos ist an eine Preisobergrenze gebunden.
- Wegeanteil
- 0,03 Prozent des Listenpreises je Entfernungskilometer und Monat. Bei wenigen Fahrten im Monat kann die Einzelbewertung mit 0,002 Prozent je Fahrt günstiger sein.
- Geldwerter Vorteil
- Die Summe aus Nutzungs- und Wegeanteil. Sie erscheint auf der Lohnabrechnung als Sachbezug und erhöht das steuer- und beitragspflichtige Brutto.
- Entfernungspauschale
- Der Gegenposten in der Steuererklärung. Sie mindert das zu versteuernde Einkommen und dämpft die Wirkung des Wegeanteils erheblich.
Formeln im Überblick
| Rechenweg | Formel |
|---|---|
| Privatnutzung | Listenpreis × Nutzungsanteil |
| Fahrten zur Arbeit | Listenpreis × 0,03 % × Entfernungskilometer |
| Geldwerter Vorteil | Privatnutzung + Wegeanteil |
| Belastung im Monat | geldwerter Vorteil × Steuersatz ÷ 100 |
| Einzelbewertung | Listenpreis × 0,002 % × km × Fahrten |
| Fahrtenbuch | Gesamtkosten × privater Fahrtanteil |
Fälle aus dem Betrieb
Elektro gegen Verbrenner
Derselbe Listenpreis als Elektroauto senkt die Privatnutzung auf 130 Euro. Der Wegeanteil bleibt gleich, der Vorteil sinkt auf 473,20 Euro und die Belastung auf etwa 199 Euro.
Langer Arbeitsweg
Bei 60 Kilometern Entfernung steigt der Wegeanteil auf 936 Euro und übersteigt die Privatnutzung. In solchen Fällen lohnt die Prüfung von Fahrtenbuch oder Einzelbewertung.
Gehaltsverhandlung mit Auto
Ein Dienstwagen für 863 Euro Sachbezug kostet den Mitarbeiter 362 Euro netto. Eine Gehaltserhöhung müsste deutlich höher ausfallen, um dieselbe Mobilität privat zu finanzieren.
Häufige Fragen
Gilt der tatsächliche Kaufpreis oder der Listenpreis?
Maßgeblich ist der Bruttolistenpreis zum Zeitpunkt der Erstzulassung. Rabatte, Leasingkonditionen und der Gebrauchtwert ändern die Bemessungsgrundlage nicht.
Wann ist ein Fahrtenbuch günstiger?
Wenn der Privatanteil gering ist und das Fahrzeug überwiegend geschäftlich läuft. Das Fahrtenbuch muss durchgehend, zeitnah und ohne Lücken geführt werden, sonst greift die Pauschalregel.
Wie wird ein Zuschuss des Mitarbeiters behandelt?
Eigenbeteiligungen mindern den geldwerten Vorteil im Monat der Zahlung oder verteilt über die Nutzungsdauer, je nach Vereinbarung. Der Rechner setzt keinen Zuschuss an.
Fallen auf den Sachbezug Sozialabgaben an?
Ja, soweit die Beitragsbemessungsgrenzen nicht überschritten sind. Wer darüber liegt, trägt nur die Steuer – das wird über den eingetragenen Satz abgebildet.